2023年度企业内部控制制度3篇（2023年）

企业内部控制制度摘要：在我国经济迅速发展的过程中，经济的全球化发展背景下，企业的经营与管理的缺陷也逐渐呈现出来。本文主要从企业内控制度的建设现状入手，阐述了下面是小编为大家整理的企业内部控制制度3篇,供大家参考。

企业内部控制制度篇1

摘要：在我国经济迅速发展的过程中，经济的全球化发展背景下，企业的经营与管理的缺陷也逐渐呈现出来。本文主要从企业内控制度的建设现状入手，阐述了企业内控制度建设的意义，总结了企业内部控制建设的优化措施。旨在全面推动我国企业的发展，实现国民经济水平的提升。

关键词：企业；内控制度；建设现状；优化策略

在社会经济迅速发展、经济全球化发展背景下，企业面临的市场竞争也逐渐加剧。想要确保企业的稳定发展，在激烈的市场竞争中占据有利地位，就必须要强化企业内部控制制度的建设。明确内控问题，健全内部控制制度，以此实现企业经济实力、综合实力的提升，推动企业得到更好的发展。

一、企业内控制度建设的意义

企业内控制度指的是，企业依据自身的实际情况，制定出经营目标，实现企业经济现象的调节与控制，最大程度降低各类影响企业经营的负面效应，确保企业整体目标的实现。从经济学的角度分析，企业的价值是以企业经济利润为参考依据，以企业的未来利益为目的。通过健全内部控制制度，能够为企业的发展保驾护航，全面提升企业的运营效率，将企业内部控制制度的建设意义凸显出来。在多元化时代背景下，企业的内控制度不单单是财务控制，还将运营、生产、销售、筹资等环节也融入其中。在实际工作中，通过强化企业内控制度的建设，能够全面提升企业的经济效益，将企业的社会价值凸显出来。

二、企业内控制度建设现状

（一）缺乏完全治理结构

企业内控制度建设是以完全的治理结构为基础，这就要求企业法人要结合企业实际情况，完善治理结构。在实际工作中，极个别企业依旧难以将内控制度落实到位，因为无法发挥内控制度该有的作用。尽管部分外运企业整改了传统制度，并逐步形成了以董事会为主，经理、监事、股东为辅的企业治理结构。但在实际的工作中，这类治理结构无法实现企业权利均衡，难以建立有效的治理结构，也影响着企业内控制度建设质量。

（二）内控制度不够严谨

极个别外运企业未能落实内部财务控制工作，在所需物质采购工作中，未能依据相关规定开展采购工作，主要表现为：(1)未能建立健全内部控制制度，在企业的发展中普遍存在重经营（业务），轻管理的现象。(2)在经济风险处理中，采取的是事后控制方式，处理效果不强。与此同时，企业在管理上也集中事后管控，使得一些违法乱纪现象普遍存在，进而难以落实企业成本控制。

（三）企业内控认知不足

外运企业虽说健全了内控制度，但在实际应用中还存在着很多误区。主要表现为：第一，极个别企业管理人员未能健全内控制度，认为当前管理制度能够避免财务风险，甚至认为内控制度的建设会影响企业的经营效率。第二，认为企业...

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