收据管理办法规定总则第1条为规范财务收支凭证，根据《中华人民共和国发票管理办法》，结合本集团公司会计核算和监督的具体要求，特制定本规定。第2条本规定适用于集下面是小编为大家整理的收据管理办法规定5篇,供大家参考。
收据管理办法规定篇1
总 则
第1条 为规范财务收支凭证，根据《中华人民共和国发票管理办法》，结合本集团公司会计核算和监督的具体要求，特制定本规定。
第2条 本规定适用于集团公司及各下属单位的发票（收据）管理。
第二则发票（收据）的开具
第3条 公司业务人员在正常经营活动及业务中，向收款单位付款后，应向收款单位及时索取发票。
第4条 对于不符合规定的发票，即未经税务机关监制的发票；项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚的发票；没有加盖财务印章或发票专用章的发票；伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票，业务人员一律拒收。
第5条 公司向客户销售商品时凭发货单及收款单据，由专人到开票处开具发票（收据）。发票（收据）的开具必须有真实的交易单证并获取开票或结算清单，开票额不得超过结算金额。
第6条 开具增值税专用发票，须由客户提供增值税一般纳税人证明资料，并严格按有关规定开具。对个人、小规模纳税人销售，一律开具普通销售发票。
第7条 除赊销款项外，原则上先收款后开具发票。开具发票（收据）时，对已收款项应加盖'现金收讫“或'银行收讫“章。
第8条 禁止发票（收据）的开具人员直接收取现金或现金支票。发票（收据）的开具和款项收取的人员必须分开。
收据收取的款项为现金或现金支票时，必须由出纳人员收取款项，并在收据上盖'现金收讫“章。
第9条 发票（收据）必须逐本按序（按编号）开具，禁止多本同时开具，禁止拆本使用，禁止不按编号顺序开具收据。
第10条 在开具发票（收据）时，必须做到按号码顺序逐一填开，全部联次一次性复写，并在发票联加盖发票专用章，增值税专用发票须在发票联和抵扣联加盖单位发票专用章。
第11条 发票（收据）上填写的付款单位应与实际付款单位相符。发票中的项目名称、单位、数量、金额、合计金额、日期、开票人姓名及其他发票内容要填写
齐全。
第12条 发票（收据）中的大小写金额要相符，金额合计（小写）数前要加符号'￥“封顶。大小写金额不一致的发票（收据）须作为作废收据处理。
第13条 开具发票（收据）的字迹要清晰，不得有涂改、刮擦痕迹。
第14条 发票专用章应使用红色印泥。
第15条 开具增值税专用发票应严格按照《增值税专用发票使用规定》开具。
第三则发票（收据）的管理
第16条 建立发票（收据）使用登记制度，设置发票（收据）登记簿，记录发票的领购、使用、结存等情况。
第17条 发票（收据）应由财务部门指定专人购买和保管，并且保管人和开具人必须分开。
第18条 发票（收据）只准在规定的使用区域内，按规定的用途使用。
第19条 ...
(想阅读全部图文内容，您需要先登陆！)
